365bet体育在线官网经费支出管理规定

(试行)

机关各处室、所属事业单位：

为进一步规范机关各处室及所属事业单位各项经费的支出行为，规范经费管理秩序，严肃财务纪律与预算制度，厉行节约充分发挥资金效益，促进各项工作任务又好又快发展。根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位财务制度》等有关规定，结合我单位实际，特制定本规定：

    一、财务管理的基本要求

(一)坚持财务支出审批分级负责制。财务开支审核由单位财务业务负责人担任，批报由单位主要负责人即财务主管或主管授权人担任财务主管，单位主管对本单位的经费开支负总责。

    (二)坚持单位主管或主管授权的“一支笔”审批制度。本单位的各项经费支出，须报经单位主管或主管授权的“一支笔”审批后才能入帐，一般做到当月发生的费用当月报帐，杜绝久拖不报甚至跨季跨年度报帐现象，对支出发生后三个月没有报账或超过三个月要求报账的需有支出人附有原因说明。

    (三) 坚持一支笔审批制度与集体研究审批相结合的理财原则,搞好民主理财工作。严格执行预算制度与绩效评价制度，力求做到专款专用，一般非预算项目支出不得变相挤占挪用预算内专项资金。保障资金支出结构合理，高效。对于年度预算没有安排的重、急、特大项目，必须经领导班子集体研究，由财务部门报上级财政追加预算后方可执行。

    (四)坚持依法行事、遵守会计制度和财务纪律，依规操作业务。严格执行上级财政部门会计制度规定的支出范围及业务标准，不得自行扩大开支范围和提高开支标准，对违反财经纪律和有关规定的支出，以及其它不合理的支出，一律不予批报支付。坚持完善手续、票真据实、实事求是，不得弄虚作假、虚报骗套支出资金，不得设有账外账，不得私设小金库，不得出现多头收支的现象。

二、经费报销的程序

由各处室负责人对费用支出报销的真实性、合理性及支出资金项目预算进行一级审查；由财务部门负责人对报销票据的合法性进行稽核；由支出人报分管领导进行确认后，最后由分管财务的领导审批，无上述审批手续，出纳不得支付。

三、 经费开支审批权限

单位预算安排且经市人大审批下达的各类经费性开支由分管财务的领导审批。500元（不含）以内的，业务处长签字后，财务部门稽核，分管财务的领导审批；500—10000元（不含），业务处长、分管领导签字后，财务部门稽核，分管财务的领导审批； 10000元（含）以上的开支报请单位主管批准或党组会（理事会）研究，并由分管领导，分管财务领导，主管领导签字后，方可报销。差旅费开支必须由处室、分管领导签字后，方可报销。

四、经费开支应遵守财政规定的公务卡结算报销制度

消费时必须使用公务卡结算，报销时必须附公务卡POS机消费清单。当月的票据当月报销，无特殊情况，原则上不得超过一个月。

五、发票（原始凭证）应具备以下内容：①单位名称；②填制日期；③款项内容（用途）、金额；④填制单位发票专用章（财务专用章或单位公章）；票据不得涂改、挖补，大小写金额必须相符；若一次性购买物品种类较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。

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二〇一六年五月二十六日